Latihan Rekonsiliasi Bank 2

PT Niaga mempunyai data yang diperlukanĀ  untuk menyusun laporan rekonsiliasi bank per 31 Desember 2019. Data tersebut adalah sebagai berikut:

  1. Saldo kas di bank menurut pencatatan perusahaan pada akhir bulan Desember 2019 berada di posisi debit sebesar Rp6.075.000, sedangkan saldo di rekening koran berada di posisi kredit sebesar Rp5.782.000.
  2. Perusahaan menyerahkan cek No. 3425 untuk pembayaran utang kepada PT Maju Terus sebesar Rp3.645.000, oleh perusahaan dicatat sebesar 6.345.000
  3. Pada tanggal 31 DesemberĀ  2019 perusahaan menyetorkan uang ke bank sebesar 2.925.000 dan belum dicatatat oleh bank
  4. Perusahaan telah mengeluarkan cek, tapi belum dicairkan oleh pemegangnya sebesar Rp2.065.000
  5. Perusahaan menyetorkan uang berupa cek sebesar Rp3.095.000 tetapi bank malah mencatatnya di sebelah debit
  6. Dalam rekening koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan dari PT Halilintar sebesar Rp1.845.000. Bank memperhitungkan biaya penagihan sebesar Rp45.000.
  7. Biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2019 adalah sebesar Rp20.000
  8. Perusahaan mendapatkan bunga bank sebesar Rp37.000 dan perusahaan belum mencatatnya
  9. Cek kosong dari PT Selalu Jaya sebesar Rp845.000

Tugas

  1. Buatlah rekonsiliasi bank tanggal 31 Desember 2019!
  2. Buatlah ayat jurnal penyesuaian yang diperlukan!

Jawaban dapat dilihat di sini.

Jika ada koreksi atau pertanyaan, silakan sampaikan di kolom komentar, terima kasih.

Leave a Comment