Latihan Rekonsiliasi Bank 1

Bank ABC mengeluarkan rekening koran per tanggal 31 Desember 2019 yang dikirim untuk  PT.Utama yang menunjukan saldo sebesar Rp. 3.875.000. Bila dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat di buku besar PT Utama terdapat perbedaan saldo yaitu menunjukan jumlah  sebesar Rp. 2.587.500.

Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena adanya transaksi berikut ini:

1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.1.875.000,-

2. Setoran dalam perjalanan sebesar Rp. 6.250.000,-

3. Cek yang ditarik PT Utama sebesar Rp. 2.037.500 untuk dicairkan ke Bank sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Ternyata masih belum diuangkan ke bank oleh pegawai PT Utama karena terlambat

4. Wesel tagih yang ditagihkan melalui bank ABC telah dapat tertagih dan dapat dikreditkan dalam rekening PT Utama sebesar Rp. 1.250.000,-

5. Setoran dana dari PT Utama ke bank sudah dibukukan sebesar Rp. 3.437.500,- namun belum disetorkan oleh petugas perusahaan.

6. Cek dari pelanggan yang di kliringkan ke bank sebesar Rp. 2.062.500,- ternyata kosong

7. Bank ABC salah melakukan pencatatan pada pembukuan atas transaksi dana melalui cek yang ditarik PT Andalan pada rekening PT Utama sebesar Rp. 1.312.500

8. Cek – cek yang ditarik PT Utama adalah sebagai berikut:

No. 2231Rp. 3.750.000
No. 2342Rp. 1.875.000
No. 2355Rp. 312.500
No. 2441Rp. 312.500
No. 2770Rp. 1.250.000
No. 3150Rp. 1.437.500

Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut

9. Bank ABC mendebit rekening PT Utama untuk beban cetak buku cek sebesar Rp. 250.000

10. Bank ABC mengkredit rekening PT Utama atas pendapatan jasa giro pada bulan agustus 2019 sebesar Rp. 625.000

11. Beban administrasi bank telah dicatat oleh bank sebesar 125.000 namun belum dicatat oleh PT Utama

Dari data diatas anda diminta:

1. Buatlah laporan rekonsiliasi bank PT Utama pada tanggal 31 Desember 2019 untuk mengetahui saldo yang benar!

2. Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi pada PT Utama!

Jawaban dapat dilihat di sini

Bila ada koreksi ataupun pertanyaan, silakan sampaikan di kolom komentar. Terima kasih

Leave a Comment